Новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета размеров пенсии

С 1 января 2015 года в России вводится новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета размеров пенсии в системе обязательного пенсионного страхования.

С вступлением в силу федеральных законов № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» с 1 января 2015 года меняются:

- условия, требуемые для назначения страховой пенсии по старости;

- порядок формировании пенсионных прав граждан, которые с 2015 года будут учитываться в балльной системе;

- структура и порядок расчета страховой пенсии;

- стимулирование более позднего возраста выхода на пенсию.

Ну обо всем по порядку.

 

Три условия для пенсии

Право на страховую пенсию по старости в соответствии с новым законодательством предоставляется при наличии трех условий:

• первое - достижение возраста 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин), как и сейчас;
• второе - гражданин должен иметь минимальный стаж в 15 лет (сегодня достаточно 5 лет). Увеличение требуемого стажа будет постепенным: в 2015 году он составит 6 лет, а затем в течение 10 лет вырастет до 15 по принципу "по одному году за каждый год". По статистике, "средний" россиянин выходит на пенсию имея стаж - 34 года. Так, что большинство граждан легко заработают, требуемые 15 лет страхового стажа;
• третье условие для назначения пенсии - это необходимость к моменту ее оформления сформировать пенсионные права в объеме 30 пенсионных коэффициентов (или баллов). Это один из стимулов легализации "серых" зарплат. 30 баллов можно заработать, если ваш работодатель будет направлять в ПФ страховые взносы в течение 15 лет с вашей зарплаты не ниже 2 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ). При минимальной зарплате (сегодня МРОТ составляет 5554 руб.), чтобы получить право на страховую пенсию по старости, необходимо отработать 30 лет. Условие не очень жесткое, но оно должно "подтолкнуть" работников не соглашаться на получение зарплаты в "конверте".

Увеличение минимально требуемого количества индивидуальных пенсионных коэффициентов будет также постепенным, с 6,6 баллов в 2015 году до 30 баллов - к 2025 году.

При отсутствии права на страховую пенсию будет назначаться социальная пенсия при наступлении возраста мужчин 65 лет и женщин - 60 лет.

 

Пенсионные права в баллах

Начиная с 2015 года пенсионные права за каждый год будут формироваться в баллах - индивидуальных пенсионных коэффициентах. Баллы начисляются с «белой» зар­платы и зависят от ее разме­ра. Чем больше зарплата, тем больше баллов. Максимальное количество баллов в год - 10. Их можно заработать, если получать максимальную взносооблагаемую зарплату (в 2014 году, это 52 тыс. рублей ежемесячно).

Правда, 10 баллов невозможно заработать, если не отказаться от формирования накопительной пенсии. При выборе в пользу пенсионных накоплений, максимальное количество баллов в год будет составлять не 10, а 6,25. Потому что в этом случае тариф страховых взносов (16%) будет перераспределен между страховой и накопительной пенсией, соответственно 10% и 6%. В течение 2014–2015 годов каждый гражданин 1967 года рождения и моложе должен выбрать свой вариант пенсионного обеспечения: направить всю сумму страховых взносов на формирование страховой пенсии или на формирование накопительной и страховой пенсий.

При этом максимальное значение будет поэтапно увеличиваться с 2015 до 2021 года. Так, для граждан, у которых в соответствующем году пенсионные накопления не формируются: с 7,39 в 2015 году до 10 баллов в 2021 году. Для граждан, формирующих пенсионные накопления: с 4,62 в 2015 году до 6,25 баллов в 2021 году.

Дополнительные, премиальные баллы можно заработать, если обратиться за пенсией позже установленного пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин).

В рубли накопленные баллы будут переведены при назначении пенсии.

 

Как рассчитать баллы?

С 2002 года в России действует система обязательного пенсионного страхования (ОПС), в которой и формируется будущая пенсия работающих граждан. Основа будущей пенсии – страховые взносы, которые работодатель ежемесячно уплачивает за своего работника в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). В 2014 и 2015 годах тариф, по которому работодатели уплачивают страховые взносы, – 22% от заработной платы работника. При этом предельный годовой заработок, с которого уплачиваются страховые взносы, ежегодно определяется федеральным законом (в 2014 году – 624 000 руб., в 2015 году - 733000 руб.).

Часть тарифа страховых взносов на ОПС, 6% – солидарный тариф. Он предназначен для формирования в масштабах страны денежных средств, необходимых для выплаты фиксированного базового размера трудовой пенсии (с 2015 года – фиксированной выплаты). Остальная часть тарифа страховых взносов, 16% – индивидуальный тариф, исчисленные взносы по которому отражаются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица (ИЛС ЗЛ), который ему открывает ПФР. Страховые взносы, отраженные на ИЛС ЗЛ формируют пенсионные права, другими словами, будущую пенсию. Номер этого счета – СНИЛС – указан на свидетельстве обязательного пенсионного страхования.

Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент (баллы) рассчитывается следующим образом: сумма страховых взносов на формирование страховой пенсии, уплаченная работодателем в течение года и учтенная на ИЛС ЗЛ, делится на сумму страховых взносов с максимальной взносооблагаемой по закону заработной платы, исчисленных по тарифу 16%. Полученный результат умножается на 10.

Давайте рассчитаем, сколько баллов можно заработать в 2015 году, получая зарплату в среднем 24 000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ).

За год зарплата составит 288 000 рублей (24000х12=228000).

В случае выбора тарифа 6% на накопительную пенсию работодатель уплачивает 10% от начисленной зарплаты на формирование страховой пенсии. Страховые взносы от 288 000 рублей по тарифу 10% составят 28 800 рублей.

Сумма страховых взносов с максимальной взносооблагаемой зарплаты в 2015 году, уплачиваемых работодателем по тарифу 16%, составит 117 280 рублей (733000х16:100).

В данном примере, индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) за 2015 год при формировании накопительной пенсии составит 2,456 баллов

(28 800:117 280х10);

При выборе размера тарифа, который полностью идет на формирование страховой пенсии (16 %), то есть при отказе от формирования накопительной пенсии, сумма страховых взносов от 288 000 рублей составит 46080 рублей (288000х16:100) и ИПК составит 3,929 баллов (46 080:117 280х10).

 

Баллы за нестраховые периоды

В новых правилах расчета пенсии наряду с периодами работы, за которые начислялись и уплачивались страховые взносы, засчитываются в стаж такие социально значимые периоды жизни человека, как срочная служба в армии, уход за ребенком, ребенком-инвалидом, гражданином старше 80 лет, инвалидом 1 группы. За эти, так называемые «нестраховые периоды», присваиваются особые годовые коэффициенты или баллы. Так, за 1 год срочной службы и год ухода за нетрудоспособным лицом будут начисляться 1,8  балла, за периоды ухода за первым  ребенком в возрасте до полутора лет  - 1,8 балла, за вторым ребёнком - 3,6 балла, а  за третьим и четвертым - 5,4 балла. Например, мама четырех детей, с каждым из которых провела в отпуске по уходу полтора года, приобретет 24,3 балла. Помимо этого, данные периоды будут ей засчитаны в страховой стаж, 6 лет в общей сложности.

 

Баллы за более поздний выход на пенсию

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии фиксированная выплата и страховая пенсия будут увеличиваются на определенные коэффициенты. Эти премиальные коэффициенты имеют разные значения для фиксированной выплаты и страховой пенсии.

Например, если гражданин обратится за назначением пенсии через 5 лет после возникновения права на страховую пенсию, то фиксированная выплата вырастет на 36%, а страховая пенсия – на 45%. Если через 10 лет, то фиксированная выплата увеличится в 2,11 раза, страховая пенсия – в 2,32 раза.

Важно, что граждане, которые уже являются пенсионерами, смогут отказаться от получения пенсии на определенный ими срок для увеличения своей страховой пенсии за счет премиальных коэффициентов.

 

Структура страховой пенсии по старости

С 2015 года страховая пенсия по старости будет состоять из фиксированной выплаты (сегодня - фиксированный базовый размер) и суммы всех заработанных баллов, умноженных на стоимость одного балла. Накопительной части пенсии не будет. Она выделяется в самостоятельный вид пенсии. Накопительную пенсию будет устанавливать как Пенсионный фонд России, так и негосударственные ПФ, в зависимости от того, где формировались СПН.

Страховая пенсия (СП) = ФВ + ИПК х СПК, где

ФВ – фиксированная выплата – это гарантированная сумма, которую государство устанавливает к страховой пенсии в фиксированном размере. На 1 января 2015 года она будет составлять 3 935 рублей. Размер фиксированной выплаты будет ежегодно увеличиваться на индекс, утвержденный Правительством РФ. Этот индекс не может быть ниже уровня инфляции за предыдущий год;

ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент, равный сумме всех годовых коэффициентов гражданина. Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент –это параметр, которым оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина, начиная с 1 января 2015 года с учетом отчислений страховых взносов в Пенсионный фонд России;

СПК - стоимость 1 индивидуального пенсионного коэффициента, или 1 балла в году назначения пенсии. Эта стоимость будет устанавливаться государством два раза в год: 1 февраля и 1 апреля. При этом ежегодное увеличение стоимости пенсионного балла не может быть меньше, чем на индекс роста потребительских цен за прошедший год. Стоимость 1 балла на 01.01.2015 будет составлять 64 руб.10 коп.

С учетом индексации фиксированной выплаты и стоимости 1 балла размер страховой пенсии будет ежегодно расти.

Можно выделить четыре ключевых фактора, от которых будет зависеть размер будущей пенсии:

- размер официальной («белой») заработной платы;

- варианты пенсионного обеспечения, который выбирает для себя каждый гражданин формировать только страховую пенсию или страховую и накопительную пенсии.

- продолжительность страхового стажа.

- возраст выхода на пенсию (сразу при приобретении права на нее или в более поздний период).

 

Что ждет действующих пенсионеров и тех, и как будет исчисляться пенсия тем, кто в скором времени пойдет на пенсию?

Для действующих пенсионеров новая пенсионная формула практически ничего не меняет. У нынешних и будущих пенсионеров, начавших трудовую деятельность до 2015 года, сформированный пенсионный капитал будет переведен в баллы (индивидуальные пенсионные коэффициенты), чтобы в дальнейшем проводить перерасчет и увеличение страховой пенсии по новой пенсионной формуле. При этом все заработанные пенсионные права сохранятся в полном объеме. Размер назначенной пенсии не уменьшится.

Пенсионные права по новой пенсионной формуле будут формироваться в полной мере у граждан, которые в 2015 году только вступят в трудовую жизнь.

Если Вы еще не достигли пенсионного возраста, но большая часть Вашего пенсионного капитала сформировалась в старой системе, не волнуйтесь – все пенсионные права фиксируются, сохраняются и будут учтены при расчете пенсии в полном объеме.

При расчете страховой пенсии, тем, у кого трудовая деятельность протекала до 2015 года, берется сумма годовых пенсионных баллов за периоды ДО и ПОСЛЕ 1 января 2015 года. При расчете суммы баллов за периоды до 1 января 2015 года подсчитывается страховая часть трудовой пенсии по состоянию на 31 декабря 2014 года. При этом не учитываются фиксированный базовый размер и накопительная часть. Полученная сумма делится на стоимость одного пенсионного балла по состоянию на 1 января 2015 года – 64,10 рубля.

Расчет страховой части пенсии на 31 декабря 2014 года в рамках действующего на сегодня законодательства производится в 2 этапа.

Сначала рассчитывается страховая часть пенсии по состоянию на 01.01.2002, размер которой зависел от стажа и заработка. Полученный размер пенсии индексируется.

Далее делается расчет пенсии с 01.01.2002 года до 01.01.2015 из суммы начисленных и поступивших за этот период страховых взносов, которые отражены на ИЛС застрахованного лица. Сумма начисленных страховых взносов делится на количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии. С 2013 года – 228 месяцев.

Полученные размеры страховой части пенсии по состоянию на 01.01.2002 и рассчитанные  за период с 2002 по 2014 год суммируются и переводятся в баллы путем деления на 64,10 руб.

С 2015 года учитываются заработанные баллы. Все баллы, полученные при расчете до 2015 года и заработанные после 2015 года суммируются и умножаются на стоимость 1 балла, которая установлена в году выхода на пенсию. Так рассчитывается страховая часть пенсии граждан, у которых  имеется страховой стаж до 2002 года.

 

Перерасчеты пенсий работающим пенсионерам

Также, как и сейчас, работающим пенсионерам будет ежегодно производиться беззаявительный перерасчет, или корректировка страховой пенсии.

При этом установлены максимальные значения индивидуального пенсионного коэффициента, которые учитываются при беззаявительном перерасчете страховой пенсии работающих пенсионеров.

Эти значения зависят от того, формируются ли у пенсионера пенсионные накопления или нет:

3,0 балла – для пенсионеров, у которых в соответствующем году пенсионные накопления за счет обязательных взносов не формируются;

1,875 – для пенсионеров, у которых в соответствующем году формируются пенсионные накопления за счет обязательных взносов.